一本書(shū)學(xué)透稅務(wù)相關(guān)知識(shí)，幫助企業(yè)合理節(jié)稅，合法納稅。
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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)用方法與應(yīng)對(duì)策略
內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書(shū)內(nèi)容包括新稅收政策解讀與應(yīng)用、新稅收政策應(yīng)用要點(diǎn)與案例分析、企業(yè)所得稅新政策解讀與應(yīng)用問(wèn)答、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控、“營(yíng)改增”后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控等。
章節(jié)目錄
- 封面
- 扉頁(yè)
- 版權(quán)信息
- 內(nèi)容提要
- 前言
- 第1章 新稅收政策解讀與應(yīng)用
- 1.1 《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》政策解讀與應(yīng)用
- 1.1.1 政策要點(diǎn)
- 1.1.2 政策解讀與應(yīng)用
- 1.2 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》政策解讀與應(yīng)用
- 1.2.1 政策要點(diǎn)
- 1.2.2 解讀與應(yīng)用
- 1.3 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍的公告》政策解讀與應(yīng)用
- 1.3.1 政策要點(diǎn)
- 1.3.2 政策解讀與應(yīng)用
- 1.4 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于異常增值稅扣稅憑證管理等有關(guān)事項(xiàng)的公告》政策解讀與應(yīng)用
- 1.4.1 政策要點(diǎn)與解讀
- 1.4.2 政策應(yīng)用
- 1.5 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)
- 1.6 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》政策解讀
- 1.6.1 政策要點(diǎn)
- 1.6.2 案例分析
- 第2章 新稅收政策應(yīng)用要點(diǎn)與案例分析
- 2.1 加計(jì)抵減政策要點(diǎn)與案例分析
- 2.1.1 基本政策規(guī)定
- 2.1.2 政策適用范圍
- 2.1.3 銷售額的確定
- 2.1.4 如何享受優(yōu)惠
- 2.1.5 如何填報(bào)納稅
- 2.1.6 加計(jì)抵減額的變動(dòng)調(diào)整
- 2.2 “六稅一費(fèi)”優(yōu)惠政策要點(diǎn)與案例分析
- 2.2.1 “六稅一費(fèi)”優(yōu)惠政策要點(diǎn)
- 2.2.2 “六稅一費(fèi)”優(yōu)惠政策案例分析
- 2.3 國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣增值稅案例分析
- 2.3.1 航空運(yùn)輸電子客票行程單抵扣
- 2.3.2 鐵路車票抵扣
- 2.3.3 增值稅電子普通發(fā)票抵扣
- 2.3.4 公路、水路客票抵扣
- 2.3.5 其他注意事項(xiàng)
- 2.4 債轉(zhuǎn)股重組稅務(wù)要點(diǎn)與案例分析
- 2.4.1 債轉(zhuǎn)股重組稅務(wù)要點(diǎn)
- 2.4.2 債轉(zhuǎn)股稅務(wù)處理案例
- 2.5 個(gè)人所得稅計(jì)算要點(diǎn)與案例分析
- 2.5.1 工資薪金預(yù)扣預(yù)繳稅額的計(jì)算要點(diǎn)與案例分析
- 2.5.2 離退休人員個(gè)人所得稅處理要點(diǎn)與案例分析
- 2.5.3 網(wǎng)絡(luò)紅包等收入的個(gè)人所得稅要點(diǎn)
- 2.6 各項(xiàng)支出的企業(yè)所得稅收前扣除政策
- 2.6.1 6項(xiàng)不需要發(fā)票可以稅前扣除的支出
- 2.6.2 12項(xiàng)取得發(fā)票才能稅前扣除的支出
- 2.7 費(fèi)用稅收政策要點(diǎn)與分析
- 2.7.1 5個(gè)關(guān)于餐飲費(fèi)入賬的問(wèn)題及其政策要點(diǎn)
- 2.7.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、餐飲費(fèi)的區(qū)別
- 2.7.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的渉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
- 第3章 企業(yè)所得稅新政策解讀與應(yīng)用問(wèn)答
- 3.1 企業(yè)扶貧捐贈(zèng)所得稅稅前扣除政策
- 3.1.1 扶貧捐贈(zèng)支出稅前扣除
- 3.1.2 捐贈(zèng)支出憑證
- 3.2 小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策
- 3.2.1 小型微利企業(yè)稅收減免
- 3.2.2 小型微利企業(yè)稅收繳納
- 3.3 創(chuàng)投及其他企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
- 3.3.1 創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠
- 3.3.2 其他企業(yè)所得稅政策
- 第4章 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
- 4.1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述
- 4.1.1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
- 4.1.2 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
- 4.1.3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類
- 4.2 常見(jiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
- 4.2.1 違反稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)
- 4.2.2 違反納稅義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
- 4.2.3 違反發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)
- 4.3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與防范
- 4.3.1 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
- 4.3.2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境
- 4.3.3 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
- 4.3.4 企業(yè)稅收管理的基本目標(biāo)是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造稅務(wù)價(jià)值
- 4.3.5 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的主要內(nèi)容
- 4.3.6 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織
- 4.3.7 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)
- 4.3.8 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
- 4.3.9 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類別及原因
- 4.3.10 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法
- 4.3.11 營(yíng)改增后集團(tuán)“資金池”管理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管控策略
- 4.4 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
- 4.4.1 建立基礎(chǔ)信息系統(tǒng)
- 4.4.2 建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制系統(tǒng)
- 4.4.3 制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程，設(shè)置稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)
- 4.4.4 重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)重大事項(xiàng)，跟蹤監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
- 4.4.5 劃分稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
- 4.4.6 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制3項(xiàng)紀(jì)律
- 4.4.7 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制上的6項(xiàng)措施
- 第5章 增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控
- 5.1 增值稅銷項(xiàng)稅額管理
- 5.1.1 增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間
- 5.1.2 視同提供應(yīng)稅服務(wù)行為
- 5.1.3 差額征稅
- 5.1.4 銷售額
- 5.1.5 價(jià)外費(fèi)用
- 5.1.6 適用稅率
- 5.1.7 兼營(yíng)業(yè)務(wù)
- 5.1.8 銷售收入完整性
- 5.1.9 混合銷售
- 5.1.10 規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
- 5.1.11 銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)防范
- 5.2 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管理
- 5.2.1 增值稅扣稅憑證
- 5.2.2 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
- 5.2.3 應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
- 5.2.4 增值稅抵扣憑證的規(guī)定
- 5.2.5 抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
- 5.2.6 取得不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分兩年抵扣的規(guī)定
- 5.2.7 進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)防范
- 第6章 企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控
- 6.1 企業(yè)所得稅涉及費(fèi)用把控
- 6.1.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的把控
- 6.1.2 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的把控
- 6.1.3 職工福利費(fèi)的把控
- 6.1.4 職工教育經(jīng)費(fèi)的把控
- 6.1.5 利息支出的把控
- 6.2 案例分析：A時(shí)裝經(jīng)銷公司稅收分析
- 6.2.1 基本案情及分析方案
- 6.2.2 方案對(duì)比
- 第7章 “營(yíng)改增”后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控
- 7.1 “營(yíng)改增”后基建項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
- 7.1.1 合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)
- 7.1.2 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
- 7.1.3 財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)
- 7.1.4 增值稅會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)
- 7.1.5 合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”風(fēng)險(xiǎn)
- 7.2 “營(yíng)改增”后基建項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
- 7.2.1 修訂企業(yè)相關(guān)制度、流程
- 7.2.2 建立各項(xiàng)目增值稅臺(tái)賬，把控銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)
- 7.2.3 發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
- 7.2.4 接受增值稅專用發(fā)票應(yīng)把握6個(gè)要點(diǎn)
- 7.2.5 簽訂合同的要點(diǎn)
- 7.2.6 項(xiàng)目工程造價(jià)調(diào)整
- 7.2.7 項(xiàng)目工程造價(jià)管控
- 7.3 “營(yíng)改增”后基建項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
- 7.3.1 合同合規(guī)性審計(jì)
- 7.3.2 發(fā)票合規(guī)性審計(jì)
- 7.3.3 財(cái)務(wù)核算規(guī)范性審計(jì)要點(diǎn)
- 7.3.4 增值稅會(huì)計(jì)處理合規(guī)范性審計(jì)
- 7.3.5 合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”合規(guī)性審計(jì)
- 7.4 建筑業(yè)新老項(xiàng)目交替過(guò)程中的稅務(wù)處理
- 7.4.1 “營(yíng)改增”前簽訂總承包合同并動(dòng)工，“營(yíng)改增”后簽訂分包合同，分包方計(jì)稅方法的選擇
- 7.4.2 選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的老項(xiàng)目獲得增值稅專用發(fā)票的處理
- 7.4.3 建筑施工企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項(xiàng)目交替的稅務(wù)處理
- 7.4.4 “營(yíng)改增”后新老項(xiàng)目交替過(guò)程中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)處理
- 7.4.5 老項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法36個(gè)月不變，但36個(gè)月期滿尚未完成的項(xiàng)目如何納稅
- 第8章 稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)分析
- 8.1 企業(yè)接受稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)
- 8.1.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查流程與方法
- 8.1.2 應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的日常基礎(chǔ)工作
- 8.1.3 稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)
- 8.1.4 稅務(wù)稽查接待技巧
- 8.1.5 應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略
- 8.2 企業(yè)接受稅務(wù)稽查預(yù)防
- 8.2.1 稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)（或企業(yè)）
- 8.2.2 稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容
- 8.2.3 稅務(wù)稽查的重點(diǎn)稅種和環(huán)節(jié)
- 8.2.4 視同銷售、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出稽查案件解析
- 8.2.5 投資稅務(wù)稽查
- 8.2.6 稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)
- 8.2.7 匯算清繳檢查流程和檢查方法
- 8.2.8 企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋
- 8.2.9 關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋
- 8.2.10 “金稅三期”大數(shù)據(jù)下容易引起稅務(wù)局注意的填報(bào)項(xiàng)目
- 8.2.11 如何降低國(guó)地稅合并后的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
- 8.3 稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析
- 8.3.1 涉稅風(fēng)險(xiǎn)
- 8.3.2 涉稅風(fēng)險(xiǎn)的種類
- 8.3.3 稽查處罰的主要依據(jù)
- 8.3.4 稅務(wù)稽查存在的主要問(wèn)題以及對(duì)企業(yè)納稅影響的分析
- 8.3.5 控制稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的措施
- 第9章 增值稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 9.1 增值稅納稅9個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 9.1.1 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查
- 9.1.2 銷售額申報(bào)情況的檢查
- 9.1.3 賬面隱匿銷售額的檢查
- 9.1.4 收取價(jià)外費(fèi)用的檢查
- 9.1.5 利用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移計(jì)稅價(jià)格的檢查
- 9.1.6 以舊換新、還本銷售的檢查
- 9.1.7 出售、出借包裝物的檢查
- 9.1.8 應(yīng)稅固定資產(chǎn)出售的檢查
- 9.1.9 賬外經(jīng)營(yíng)的檢查
- 9.2 銷項(xiàng)稅額常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 9.2.1 與銷項(xiàng)稅額相關(guān)的5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 9.2.2 增值稅行業(yè)平均稅負(fù)率
- 9.3 進(jìn)項(xiàng)稅額常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 9.3.1 購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查
- 9.3.2 存貨的檢查
- 9.3.3 在建工程的檢查
- 9.3.4 返利的檢查
- 9.3.5 運(yùn)輸費(fèi)用的檢查
- 9.4 虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 9.4.1 對(duì)交易方做必要的了解
- 9.4.2 納稅人一定要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
- 9.4.3 加強(qiáng)財(cái)務(wù)合規(guī)性審核
- 9.4.4 仔細(xì)核對(duì)發(fā)票信息
- 9.4.5 取得和保存購(gòu)貨證據(jù)
- 9.4.6 完整留存交易的證據(jù)資料
- 第10章 企業(yè)利潤(rùn)表項(xiàng)目稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 10.1 企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
- 10.1.1 與收入總額相關(guān)的5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 10.1.2 與成本項(xiàng)目相關(guān)的10個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 10.1.3 與費(fèi)用相關(guān)的4個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 10.2 其他業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題
- 10.2.1 與稅金相關(guān)的3個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 10.2.2 與營(yíng)業(yè)外支出相關(guān)的3個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 10.2.3 與固定資產(chǎn)相關(guān)的6個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
- 第11章 個(gè)人所得稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 11.1 個(gè)人所得稅稽查項(xiàng)目
- 11.1.1 公司章程
- 11.1.2 增資來(lái)源（評(píng)估增值、資本公積或往來(lái)賬戶等）
- 11.1.3 股東個(gè)人消費(fèi)性支出和借款
- 11.1.4 個(gè)人所得稅非應(yīng)稅項(xiàng)目
- 11.2 稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)人所得稅給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
- 11.2.1 稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)人所得稅對(duì)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
- 11.2.2 企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)的舉措
- 第12章 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查
- 12.1 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查要點(diǎn)與報(bào)告
- 12.1.1 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查要點(diǎn)
- 12.1.2 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告
- 12.2 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查涉及的主要稅種
- 12.2.1 增值稅
- 12.2.2 企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅
- 12.3 納稅人自查
- 12.3.1 納稅人自查是什么性質(zhì)的行為
- 12.3.2 納稅人自查補(bǔ)稅行為是否繳滯納金
- 12.3.3 納稅人自查補(bǔ)稅行為是否應(yīng)該處以罰款
- 12.3.4 自查補(bǔ)稅行為是否應(yīng)該承擔(dān)刑事責(zé)任
- 第13章 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與化解對(duì)策
- 13.1 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
- 13.1.1 企業(yè)利潤(rùn)被人為操控引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
- 13.1.2 企業(yè)依法納稅意識(shí)薄弱
- 13.1.3 相關(guān)稅務(wù)工作人員的專業(yè)水平低下
- 13.1.4 企業(yè)管理效率方面的風(fēng)險(xiǎn)
- 13.2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
- 13.2.1 內(nèi)部原因
- 13.2.2 外部原因
- 13.3 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解對(duì)策
- 13.3.1 構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系
- 13.3.2 提高企業(yè)稅務(wù)相關(guān)工作人員的素質(zhì)
- 13.3.3 強(qiáng)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
- 第14章 新稅收政策下企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與控制
- 14.1 新稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)
- 14.1.1 新稅收政策
- 14.1.2 企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)
- 14.2 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與控制策略
- 14.2.1 創(chuàng)新稅收理念
- 14.2.2 完善稅務(wù)管理制度和管理系統(tǒng)
- 14.2.3 避免入賬發(fā)票出錯(cuò)
- 14.2.4 做好資金管理工作
- 第15章 企業(yè)增值稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
- 15.1 企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)增值稅籌劃
- 15.1.1 購(gòu)貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)的籌劃
- 15.1.2 購(gòu)貨單位的籌劃
- 15.1.3 購(gòu)貨時(shí)間的籌劃
- 15.1.4 結(jié)算方式的籌劃
- 15.1.5 購(gòu)貨合同的籌劃
- 15.1.6 從一般納稅人處采購(gòu)
- 15.1.7 盡早取得增值稅專用發(fā)票抵扣
- 15.1.8 成立享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的關(guān)聯(lián)企業(yè)
- 15.2 案例分析：增值稅處理與稅收優(yōu)惠
- 15.2.1 某企業(yè)集團(tuán)下屬子公司增值稅處理
- 15.2.2 某企業(yè)開(kāi)發(fā)軟件享受政策優(yōu)惠
- 15.3 企業(yè)銷售業(yè)務(wù)增值稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
- 15.3.1 改直接銷售為代銷
- 15.3.2 兼營(yíng)銷售
- 15.3.3 混合銷售
- 15.3.4 銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間的籌劃
- 15.3.5 銷售方式的籌劃
- 15.3.6 銷售地點(diǎn)的籌劃
- 15.3.7 改直接銷售為賒銷
- 15.3.8 改直接銷售為分期收款方式銷售
- 15.3.9 商品移庫(kù)
- 15.3.10 不動(dòng)產(chǎn)買賣的增值稅避稅
- 第16章 企業(yè)所得稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
- 16.1 企業(yè)所得稅籌劃技巧
- 16.1.1 利用結(jié)轉(zhuǎn)虧損進(jìn)行籌劃
- 16.1.2 將利息變?yōu)槠渌С鲞M(jìn)行籌劃
- 16.1.3 利用國(guó)債利息免稅的優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
- 16.1.4 利用企業(yè)捐贈(zèng)進(jìn)行籌劃
- 16.1.5 利用個(gè)人接受捐贈(zèng)免稅政策進(jìn)行籌劃
- 16.1.6 利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
- 16.1.7 利用有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的互換進(jìn)行籌劃
- 16.1.8 利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分立，降低累進(jìn)稅率進(jìn)行籌劃
- 16.1.9 利用承包集體企業(yè)進(jìn)行籌劃
- 16.1.10 利用注冊(cè)地點(diǎn)進(jìn)行籌劃
- 16.1.11 利用管理費(fèi)用進(jìn)行籌劃
- 16.1.12 利用職工福利進(jìn)行籌劃
- 16.1.13 利用銷售結(jié)算進(jìn)行籌劃
- 16.1.14 利用轉(zhuǎn)移定價(jià)進(jìn)行籌劃
- 16.1.15 利用費(fèi)用分?jǐn)傔M(jìn)行籌劃
- 16.1.16 利用資產(chǎn)租賃進(jìn)行籌劃
- 16.2 企業(yè)所得稅政策的應(yīng)用
- 16.2.1 案例：某企業(yè)一次性購(gòu)入價(jià)值500萬(wàn)元以下設(shè)備的稅務(wù)處理
- 16.2.2 案例：小微企業(yè)優(yōu)惠政策的應(yīng)用——年銷售收入、應(yīng)納稅所得額籌劃
- 16.3 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整
- 16.3.1 工資、薪金支出
- 16.3.2 職工福利費(fèi)
- 16.3.3 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
- 16.3.4 職工教育經(jīng)費(fèi)
- 16.3.5 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金
- 16.3.6 公益金捐贈(zèng)支出
- 16.3.7 利息支出
- 16.3.8 匯兌損失
- 16.3.9 借款費(fèi)用
- 16.3.10 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
- 16.3.11 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
- 16.3.12 資產(chǎn)損失
- 16.3.13 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
- 16.3.14 商業(yè)折扣
- 16.3.15 現(xiàn)金折扣
- 16.3.16 分期收款
- 16.3.17 手續(xù)費(fèi)和銷售傭金
- 第17章 企業(yè)其他稅種籌劃
- 17.1 資源稅籌劃
- 17.1.1 資源稅征稅范圍與基本技巧
- 17.1.2 煤炭資源稅籌劃
- 17.2 房產(chǎn)稅籌劃
- 17.2.1 預(yù)售購(gòu)房款掛往來(lái)
- 17.2.2 預(yù)收房款未確認(rèn)收入
- 17.2.3 不按照合同約定的時(shí)間確認(rèn)收入
- 17.2.4 隨意調(diào)整稅款申報(bào)數(shù)額
- 17.2.5 鉆政策“空子”，不及時(shí)清算土地增值稅
- 17.2.6 任意擴(kuò)大成本開(kāi)支范圍
- 17.2.7 不按收入原則確認(rèn)收入
- 17.2.8 多轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)成本
- 17.2.9 少繳增值稅和企業(yè)所得稅
- 17.3 契稅籌劃
- 17.3.1 新免征契稅政策
- 17.3.2 案例分析
- 17.4 土地增值稅籌劃
- 17.4.1 可進(jìn)行土地增值稅籌劃的10種情況
- 17.4.2 土地增值稅籌劃案例
- 17.5 城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃
- 17.5.1 利用納稅人身份的界定進(jìn)行籌劃
- 17.5.2 利用經(jīng)營(yíng)用地的所屬區(qū)域進(jìn)行籌劃
- 17.5.3 利用所擁有和占用的土地用途進(jìn)行籌劃
- 17.5.4 利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行籌劃
- 17.5.5 利用納稅地點(diǎn)進(jìn)行籌劃
- 17.6 印花稅籌劃
- 17.6.1 新印花稅減稅政策
- 17.6.2 印花稅籌劃方法
- 第18章 簽訂合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
- 18.1 合同主體與標(biāo)的額風(fēng)險(xiǎn)防范
- 18.1.1 在合同中完善當(dāng)事人名稱和相關(guān)信息
- 18.1.2 明確合同標(biāo)的額是否包含增值稅
- 18.2 合同條款風(fēng)險(xiǎn)防范
- 18.2.1 增加“取得合規(guī)的增值稅專用發(fā)票后才支付款項(xiàng)”的付款方式的條款
- 18.2.2 增加虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票責(zé)任的條款
- 18.2.3 加入退貨開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，對(duì)方需要協(xié)助的條款
- 18.3 合同履行風(fēng)險(xiǎn)防范
- 18.3.1 約定合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開(kāi)具與處理
- 18.3.2 關(guān)注履約期限、地點(diǎn)和方式等其他細(xì)節(jié)
- 18.3.3 案例：建筑工程合同糾紛分析
- 第19章 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)稅務(wù)籌劃
- 19.1 存貨計(jì)價(jià)的稅務(wù)籌劃
- 19.1.1 存貨計(jì)價(jià)的方法
- 19.1.2 不同計(jì)價(jià)方法的稅收影響
- 19.2 折舊計(jì)算的稅務(wù)籌劃
- 19.2.1 折舊年限的確定
- 19.2.2 折舊方法的確定
- 19.2.3 會(huì)計(jì)政策調(diào)整
- 19.2.4 達(dá)到可使用狀態(tài)可估價(jià)計(jì)提折舊
- 19.2.5 繼續(xù)計(jì)提折舊
- 19.2.6 增加利潤(rùn)為目的
- 19.3 壞賬準(zhǔn)備處理方法的稅務(wù)籌劃
- 19.3.1 利用資金時(shí)間價(jià)值進(jìn)行稅務(wù)籌劃
- 19.3.2 從實(shí)際出發(fā)，因時(shí)制宜、因地制宜、科學(xué)籌劃
- 19.4 費(fèi)用分?jǐn)偟亩悇?wù)籌劃
- 19.4.1 費(fèi)用分?jǐn)傊饕?種方法
- 19.4.2 選擇不同的費(fèi)用攤銷方法
- 第20章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組稅務(wù)籌劃
- 20.1 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃
- 20.1.1 流轉(zhuǎn)稅稅務(wù)籌劃
- 20.1.2 所得稅稅務(wù)籌劃
- 20.2 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃
- 20.2.1 企業(yè)合并形式
- 20.2.2 企業(yè)合并稅務(wù)籌劃
- 20.2.3 企業(yè)合并的購(gòu)受法
- 20.2.4 企業(yè)合并的權(quán)益聯(lián)營(yíng)法
- 20.3 資產(chǎn)重組的稅務(wù)籌劃
- 20.3.1 爭(zhēng)取特殊性稅務(wù)處理，遞延納稅
- 20.3.2 資產(chǎn)與債權(quán)、債務(wù)等“打包轉(zhuǎn)讓”的運(yùn)用
- 20.3.3 未分配利潤(rùn)、盈余公積的處理
- 20.3.4 成本“核定”的使用
- 20.3.5 變更公司注冊(cè)地址
- 20.3.6 “過(guò)橋資金”的引入
- 20.3.7 分期繳納稅款的爭(zhēng)取
- 20.3.8 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間推遲的籌劃
- 第21章 企業(yè)籌（融）資稅務(wù)籌劃
- 21.1 企業(yè)負(fù)債規(guī)模的稅務(wù)籌劃
- 21.1.1 負(fù)債稅務(wù)籌劃原則
- 21.1.2 案例：煙臺(tái)大華公司籌資稅務(wù)籌劃
- 21.2 企業(yè)間資金拆借的稅務(wù)籌劃
- 21.2.1 資金拆借稅務(wù)籌劃原則
- 21.2.2 案例：甲公司和乙公司間資金拆借的稅務(wù)籌劃
- 21.3 向金融機(jī)構(gòu)借款的稅務(wù)籌劃
- 21.3.1 銀行借款稅務(wù)籌劃的原則
- 21.3.2 案例：某企業(yè)負(fù)債籌資稅務(wù)籌劃
- 21.3.3 案例：企業(yè)不同融資方案的稅務(wù)籌劃
- 21.4 集資稅務(wù)籌劃
- 21.4.1 集資稅務(wù)籌劃原則
- 21.4.2 案例：企業(yè)負(fù)債率高時(shí)的稅務(wù)籌劃
- 21.5 融資租賃的稅務(wù)籌劃
- 21.5.1 融資租賃的稅務(wù)籌劃原則
- 21.5.2 案例：購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)稅務(wù)籌劃
- 21.6 發(fā)行債券的稅務(wù)籌劃
- 21.6.1 企業(yè)債券溢價(jià)發(fā)行
- 21.6.2 企業(yè)債券折價(jià)發(fā)行
- 21.7 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃
- 21.7.1 資本結(jié)構(gòu)與稅務(wù)籌劃
- 21.7.2 稅盾與稅盾效應(yīng)
- 第22章 企業(yè)投資稅務(wù)籌劃
- 22.1 投資行業(yè)的稅務(wù)籌劃
- 22.1.1 行業(yè)間的稅收待遇
- 22.1.2 投資行業(yè)選擇過(guò)程
- 22.2 投資方式的稅務(wù)籌劃
- 22.2.1 有形資產(chǎn)投資方式
- 22.2.2 無(wú)形資產(chǎn)投資方式
- 22.2.3 投資期限的方式
- 22.3 投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃
- 22.3.1 投資結(jié)構(gòu)稅務(wù)籌劃原則
- 22.3.2 投資結(jié)構(gòu)稅務(wù)籌劃與稅收優(yōu)惠
- 22.4 金融投資稅務(wù)籌劃
- 22.4.1 投資過(guò)程的稅務(wù)籌劃
- 22.4.2 金融投資的稅務(wù)籌劃
- 22.5 項(xiàng)目投資與企業(yè)并購(gòu)稅務(wù)籌劃
- 22.5.1 項(xiàng)目投資的稅務(wù)籌劃
- 22.5.2 企業(yè)并購(gòu)的稅務(wù)籌劃
- 22.6 固定資產(chǎn)投資的稅務(wù)籌劃
- 22.6.1 利用固定資產(chǎn)計(jì)提折舊可以沖減利潤(rùn)的辦法進(jìn)行節(jié)稅
- 22.6.2 積極主動(dòng)地去適應(yīng)稅制變化
- 22.6.3 在固定資產(chǎn)投資時(shí)，充分籌劃再投資項(xiàng)目
- 附錄 相關(guān)稅收政策匯編
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新稅法下企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃是2020年由人民郵電出版社出版,作者屠建清。
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1.通俗易懂，財(cái)稅知識(shí)輕松入門。涉及的稅法基礎(chǔ)知識(shí)，在行文中都做了簡(jiǎn)明扼要的介紹，讀者不需要再去翻閱稅法條文。
2. 與時(shí)俱進(jìn)，適用現(xiàn)行稅收法規(guī)與相關(guān)政策。我國(guó)稅法目前更新速度很快，本書(shū)在編寫過(guò)程中注重時(shí)效性，增值稅改革、個(gè)人所得稅改革的內(nèi)容都在書(shū)中得以體現(xiàn)。
3.案例豐富，從實(shí)務(wù)中汲取精華。設(shè)計(jì)了大量的案例，這些案例很接地氣，與實(shí)務(wù)緊密貼合。
4.體例新穎，實(shí)用性和可操作性強(qiáng)。為了給讀者輕松的閱讀體驗(yàn)，本書(shū)在寫作手法上盡量避免長(zhǎng)篇大論，敘述時(shí)層次清晰、語(yǔ)言簡(jiǎn)練。
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