從“是什么”到“怎么做”，本書幫你快速掌握內(nèi)審項目的審計內(nèi)容與審查重點。
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內(nèi)容簡介
本書是面對開放的國際工程市場，正視固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域新視角凸現(xiàn)的問題，探索如何在投資控制的觀念、體制、機制、管理實務(wù)技術(shù)重創(chuàng)新思路，如何促進內(nèi)部審計與時俱進，如何在建設(shè)項目的全過程中實現(xiàn)投資控制與內(nèi)部審計的聯(lián)動效應(yīng)，共同實現(xiàn)建設(shè)項目質(zhì)量、工期、效益三大目標(biāo)的實務(wù)操作書。
章節(jié)目錄
- 封面
- 書名頁
- 版權(quán)頁
- 編委會
- 序
- 目錄
- 一、概論篇
- 一、沒有任何一種投資能像固定資產(chǎn)投資所創(chuàng)造出的豐碩建設(shè)成就，對國民經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生如此深遠(yuǎn)的影響
- 二、世界經(jīng)濟一體化挑戰(zhàn)中的國有企業(yè)及其傳統(tǒng)的管理模式
- 三、駕馭市場風(fēng)險，取決于正視市場挑戰(zhàn)凸現(xiàn)的新視角，取決于內(nèi)部監(jiān)管的與時俱進
- 1.視角之一：在全面開放的工程市場中，國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資全方位控制的定位在哪里
- 2.視角之二：在固定資產(chǎn)投資控制程序的源頭，如何運用財務(wù)杠桿，抵御投資風(fēng)險，保證建設(shè)項目程序的資金命脈得以暢通
- 3.視角之三：面對業(yè)主間競爭能力的較量，今天的固定資產(chǎn)投資控制競爭機制在哪里
- 4.視角之四：在技術(shù)與經(jīng)濟緊密結(jié)合過程中，如何兼容并存各種先進管理方法，構(gòu)筑市場條件下固定資產(chǎn)投資控制方法的技術(shù)基礎(chǔ)
- 5.視角之五：在信息化建設(shè)推動企業(yè)流程再造的變革中，固定資產(chǎn)投資控制的信息模式是什么
- 6.視角之六：降低工程成本比降低生產(chǎn)成本更有潛力，那么，解決業(yè)主與承包商之間信息對立的途徑在哪里
- 7.視角之七：在新型的控制環(huán)境中，內(nèi)部審計已成為最具挑戰(zhàn)性和活力的職業(yè)之一，在全方位的固定資產(chǎn)投資控制中，如何實現(xiàn)“增值”審計
- 8.視角之八：學(xué)習(xí)與創(chuàng)新，是企業(yè)發(fā)展的靈魂，在隊伍建設(shè)上，如何造就一大批復(fù)合型人才隊伍
- 四、把目標(biāo)鎖定在控制的起點：國企固定資產(chǎn)投資控制與內(nèi)部審計目標(biāo)
- 五、用現(xiàn)代理念設(shè)計固定資產(chǎn)投資控制模式
- 六、具有活力的管理模式將為培育企業(yè)核心競爭力打造基礎(chǔ)
- 七、工程造價部門與內(nèi)部審計部門在投資控制中的角色
- 八、首先要進行結(jié)構(gòu)設(shè)計的組織系統(tǒng)
- 九、軸承式的職責(zé)運作在整個控制過程中的大循環(huán)
- 十、決定部門劃分的基礎(chǔ)是職能，內(nèi)部審計對主要部門職責(zé)的關(guān)注
- 1.關(guān)注的部門及職責(zé)之一：企業(yè)的規(guī)劃發(fā)展部門
- 2.關(guān)注的部門及職責(zé)之二：企業(yè)的計劃財務(wù)部門
- 3.關(guān)注的部門及職責(zé)之三：企業(yè)的技術(shù)改造部門
- 4.關(guān)注的部門及職責(zé)之四：企業(yè)的工程造價管理部門
- 5.關(guān)注的部門及職責(zé)之五：企業(yè)的內(nèi)部審計部門
- 6.關(guān)注的部門及職責(zé)之六：企業(yè)的物資供應(yīng)部門
- 7.關(guān)注的部門及職責(zé)之七：企業(yè)的資訊管理部門
- 8.關(guān)注的部門及職責(zé)之八：企業(yè)的設(shè)備管理部門
- 十一、固定資產(chǎn)投資控制與內(nèi)部審計在建設(shè)程序各環(huán)節(jié)的聯(lián)動運作
- 十二、企業(yè)呼喚投資控制模式的探索，我們的初衷是“拋磚引玉”
- 二、決策篇
- 一、決策對企業(yè)的影響是致命的
- 二、決策是企業(yè)于風(fēng)險重圍中有組織地在遠(yuǎn)見、膽識、競爭能力上的較量
- 三、決策應(yīng)是復(fù)雜而有序的過程
- 四、正確的決策取決于科學(xué)的程序
- 五、科學(xué)程序之一：國有企業(yè)的戰(zhàn)略研究與發(fā)展規(guī)劃
- 六、科學(xué)程序之二：可行性研究
- 七、決策階段影響投資控制的七大因素
- 1.建設(shè)地點的選擇
- 2.建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)
- 3.工藝評選
- 4.環(huán)境保護
- 5.設(shè)備選用
- 6.優(yōu)惠政策的運用
- 7.籌資方式的選擇
- 八、內(nèi)部審計應(yīng)關(guān)注的視點
- 1.視點之一：正確處理決策科學(xué)化與監(jiān)督制度化的關(guān)系
- 2.視點之二：正確處理質(zhì)量效益型發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)模數(shù)量擴張的關(guān)系
- 3.視點之三：正確處理引進設(shè)備水平與設(shè)備國產(chǎn)化的關(guān)系
- 4.視點之四：正確處理市場研究、技術(shù)研究和效益研究的關(guān)系
- 九、案例
- 案例一：決策科學(xué)化、民主化的嘗試——武鋼“平改轉(zhuǎn)”項目在全公司范圍內(nèi)公開征集設(shè)計方案
- 案例二：推行設(shè)備國產(chǎn)化，降低建設(shè)項目投資
- 三、籌資運作篇
- 一、項目命脈的運作——籌資
- 二、生財有道——內(nèi)源籌資方式
- 1.留利資金
- 2.應(yīng)付稅利
- 3.沉淀資金
- 4.內(nèi)部集資
- 5.內(nèi)部存量資產(chǎn)
- 三、聚財有度——外源籌資方式
- 1.國內(nèi)籌資方式
- 2.國際籌資方式
- 四、用財有禁——籌資的原則
- 1.合理確定資金需要量，努力提高資金使用效果
- 2.以投資為導(dǎo)向進行籌資
- 3.認(rèn)真選擇籌資來源，合理安排資本結(jié)構(gòu)，控制籌資風(fēng)險，降低資金成本
- 4.企業(yè)籌資管理規(guī)范化
- 5.資金籌集還應(yīng)考慮其自身的配套能力和消化能力，建立流動資金補充機制，保證“血液”充足
- 6.有利于企業(yè)提升競爭優(yōu)勢
- 五、理財有方——成本比較中的籌資方式抉擇
- 1.各種籌資方式的一般性比較
- 2.短期籌資與長期籌資的比較
- 3.籌資方式的抉擇
- 六、調(diào)控有力——內(nèi)審關(guān)注資金運作過程
- 七、案例
- 規(guī)避外匯風(fēng)險 提高利用外資質(zhì)量 促進武鋼發(fā)展
- 四、項目設(shè)計篇
- 一、建設(shè)項目的靈魂，科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的紐帶——工程設(shè)計
- 二、業(yè)主設(shè)計管理的途徑與措施
- 1.途徑——有效的管理流程
- 2.措施——設(shè)備設(shè)計與工廠設(shè)計之協(xié)調(diào)是難點
- 三、設(shè)計階段的三大控制——質(zhì)量、進度、投資
- 1.質(zhì)量控制——優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計審查是關(guān)鍵
- 2.進度控制——提倡科學(xué)的有條件的“三邊工程”
- 3.投資控制——限額設(shè)計是主流
- 四、設(shè)計基礎(chǔ)資料知多少——內(nèi)審應(yīng)了解的文件
- 五、選擇水平高的設(shè)計者，而不是價格最低的——慎重選擇設(shè)計商
- 1.選擇設(shè)計人員考慮的因素
- 2.業(yè)主的評選委員會
- 3.選擇程序
- 4.其他選擇設(shè)計人員的方式
- 六、速度就是效益——不僅要控制設(shè)計本身的進度，更重要的是審核設(shè)計能否滿足總工期的要求
- 七、投資控制的重中之重——設(shè)計方案的優(yōu)化與評審
- 1.工藝流程的優(yōu)化
- 2.設(shè)備設(shè)計的優(yōu)化
- 3.總圖布置及運輸?shù)膬?yōu)化
- 4.設(shè)備布置及建筑結(jié)構(gòu)
- 5.技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)
- 6.設(shè)計方案的審核
- 八、必須突破限額設(shè)計的兩個誤區(qū)
- 九、設(shè)計階段審計的兩部曲
- 1.設(shè)計質(zhì)量的試金石——審計關(guān)注初步設(shè)計中的質(zhì)量特性
- 2.審計關(guān)注設(shè)計概算中的“量”、“價”與“費”
- 十、事后審計關(guān)注的視點
- 1.視點之一：調(diào)整概算的審計
- 2.視點之二：超概算情況審計
- 十一、案例
- 方案優(yōu)選+限額設(shè)計=項目效益
- 五、風(fēng)險管理篇
- 一、風(fēng)險無處不在，無時不有
- 二、風(fēng)險不是游戲，風(fēng)險管理勢在必行
- 三、風(fēng)險可應(yīng)對：風(fēng)險管理“六部曲”
- 四、內(nèi)部審計關(guān)注的視點
- 1.何種情況下，風(fēng)險管理最主要
- 2.何種環(huán)節(jié)中，風(fēng)險管理效果最好
- 五、其實，我們隨時都在決策，您是否認(rèn)真考慮過以下問題
- 六、內(nèi)部審計在風(fēng)險分析中采用的工具和技術(shù)
- 七、工程風(fēng)險處理A、B、C
- 八、工程保險與擔(dān)保——轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要方式
- 1.保險具有三個方面的功能
- 2.工程保險的作用
- 九、業(yè)主投保工程保險應(yīng)注意的問題
- 十、案例
- 案例一：武鋼二熱軋項目工程保險招標(biāo)
- 案例二：××公司投資實施冷軋、硅鋼技術(shù)改造項目的風(fēng)險分析及對策
- 六、招標(biāo)投標(biāo)篇
- 一、公平+公開+公正+誠信=項目招投標(biāo)
- 二、沒有程序的公正，就沒有事實的公正——采購招標(biāo)程序
- 1.勘察設(shè)計招投標(biāo)程序（如圖6-1）
- 2.設(shè)備、材料采購國際招標(biāo)程序（如圖6-2）
- 3.建設(shè)工程施工招標(biāo)程序（如圖6-3）
- 三、關(guān)鍵線路上的結(jié)點——招投標(biāo)主要關(guān)注的部位
- 1.必須招標(biāo)的項目范圍及其規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)
- 2.招標(biāo)方式
- 3.投標(biāo)的資質(zhì)審查及規(guī)定
- 4.開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)
- 四、一個嚴(yán)肅的課題——招投標(biāo)違規(guī)操作及對策
- 1.客觀方面
- 2.招標(biāo)方的違規(guī)行為
- 3.投標(biāo)方的違規(guī)行為
- 4.治理違規(guī)操作問題的措施
- 五、一片開闊的視野——內(nèi)審對成本效益原則的考慮
- 1.宜粗不宜細(xì)的標(biāo)段劃分
- 2.對于低于標(biāo)底的報價，不要輕易說“NO”
- 3.知彼知己，百戰(zhàn)不殆——對潛在投標(biāo)人的研究
- 4.聰明的業(yè)主——大魚幫小魚
- 5.精明的業(yè)主——“以狼制狼”
- 6.誠信是金——規(guī)范的招標(biāo)示范文本
- 7.量價分離——與市場接軌
- 8.我們不能改變環(huán)境，但可以改變自己——面對“三邊”工程的招標(biāo)方式
- 六、案例
- 關(guān)于3號高爐易地改造工程招標(biāo)發(fā)包實施方案
- 七、合同管理篇
- 一、約束經(jīng)濟行為的準(zhǔn)繩——合同
- 二、抓住重點合同，向管理要效益
- 三、合同管理風(fēng)險控制的新視角
- 1.視角之一：合同管理不能“單打獨斗”
- 2.視角之二：合同條款增加剛性，減少彈性
- 3.視角之三：“雙贏”是合同管理追求的目標(biāo)
- 4.視角之四：重提“合同欺詐”
- 5.視角之五：WTO呼喚“誠信”經(jīng)濟
- 6.視角之六：把握FIDIC合同條件的真諦
- 四、寫我所做的，做我所寫的——合同管理各環(huán)節(jié)關(guān)注之焦點
- 1.準(zhǔn)備階段
- 2.簽約階段
- 3.履行階段
- 4.終結(jié)階段
- 五、合同評審——內(nèi)部審計的新視窗
- 六、案例
- 八、采購供應(yīng)篇
- 一、建設(shè)工程的“先行官”——設(shè)備、材料采購供應(yīng)階段
- 二、舉足輕重的管理——采購供應(yīng)在接口部位的責(zé)任傳遞
- 三、“兵家必爭之地”——材料預(yù)算價格
- 四、最花錢的地方應(yīng)該如何花錢——設(shè)備采購的主要方式
- 五、內(nèi)審關(guān)注的問題——采購程序和結(jié)算
- 1.招標(biāo)采購材料品種的確定
- 2.供應(yīng)商的確定
- 3.采購供應(yīng)和驗收
- 4.工程材料的結(jié)算
- 六、物資采供管理的發(fā)展趨勢——建立適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展特點的采購模式
- 1.發(fā)展趨勢之一：突出系統(tǒng)化、信息化發(fā)展戰(zhàn)略
- 2.發(fā)展趨勢之二：突出服務(wù)用戶的工作核心
- 3.發(fā)展趨勢之三：突出物資采購集中管理
- 4.發(fā)展趨勢之四：突出商情研究，探索多種采購方式
- 5.發(fā)展趨勢之五：突出與分供方建立戰(zhàn)略合作關(guān)系
- 6.發(fā)展趨勢之六：突出專業(yè)化的集中儲配
- 七、與時俱進——預(yù)算價格管理部門的新思路
- 八、設(shè)備采供的一個重要控制手段——設(shè)備監(jiān)制
- 九、內(nèi)審?fù)度氲闹攸c，不再是環(huán)節(jié)的本身，而是一個環(huán)節(jié)與另一個環(huán)節(jié)的接口
- 1.縱向到底的源頭審計法
- 2.橫向到邊的終點審計法
- 3.采購與付款的內(nèi)環(huán)審計法
- 4.跨越部門及專業(yè)的外環(huán)審計法
- 十、案例
- 案例一：來自內(nèi)審一線的成果——電纜橋架參數(shù)確定
- 案例二：在探索中走向成熟——武鋼設(shè)備采購模式
- 九、施工管理篇
- 一、質(zhì)量、速度、安全與效益的辯證法——施工管理
- 二、解決信息對立的途徑——尋求雙方共同的利益
- 三、施工審計第一絕——現(xiàn)場有你需要的一切
- 四、來自監(jiān)理工程師的報告——施工階段投資失控的原因在哪里
- 五、信息在一線收集——內(nèi)審關(guān)注“計價依據(jù)”的問題
- 六、措施在一線制定——內(nèi)審跟蹤“設(shè)計變更”
- 七、問題在一線解決——內(nèi)審關(guān)注索賠事件是否以合同為準(zhǔn)繩
- 八、投資在一線控制——內(nèi)審的四項措施建議
- 1.組織措施
- 2.經(jīng)濟措施
- 3.技術(shù)措施
- 4.合同措施
- 九、站好施工審計最后一班崗——竣工驗收審計
- 十、案例
- 案例一：以施工方案的優(yōu)化降低工程造價
- 案例二：以“雙贏”的機制解決信息對立的問題——內(nèi)部審計參與二熱軋板坯庫CFS樁技術(shù)測試
- 十、造價控制篇
- 一、成功的造價管理是一種無邊界組織的系統(tǒng)效應(yīng)
- 二、“三算一價”——工程造價的主旋律
- 三、可行性研究的支撐——工程造價管理應(yīng)把握的重點
- 四、可行性研究方案比選——競爭機制的引入
- 五、初步設(shè)計概算——投資控制的最高限額
- 六、審計關(guān)注的問題——概算定額的缺陷
- 七、與市場合拍——業(yè)主如何制定包干價
- 八、“三邊”是褒還是貶？——合同階段造價控制新觀點
- 九、在事實面前求真——索賠與反索賠
- 十、爭議消除在萌芽狀態(tài)——大型工程中期結(jié)算
- 十一、案例
- 案例一：對某大型工程進行可行性方案的招標(biāo)
- 案例二：解決信息對立的嘗試——施工新技術(shù)實測
- 案例三：向技術(shù)領(lǐng)域滲透——征集最佳配比方案
- 十一、財務(wù)管理篇
- 一、企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心
- 二、項目財務(wù)管理的任務(wù)描述
- 三、財務(wù)核算內(nèi)容知多少——工程造價要素在財務(wù)科目中的劃分
- 四、“你中有我，我中有你”——內(nèi)審正視專業(yè)管理與財務(wù)管理的協(xié)調(diào)與磨合
- 五、項目財務(wù)與經(jīng)營財務(wù)的銜接——內(nèi)審關(guān)注審計線索的可追溯性
- 六、財務(wù)核算是解決信息對立的捷徑——內(nèi)審注重管理思想
- 七、下設(shè)一級“會計科目”，成就一套“專項定額”——效益審計參與業(yè)務(wù)流程整合
- 八、防范重于查處——內(nèi)控審計在行動
- 1.預(yù)算批單傳遞過程的漏洞防范
- 2.工程價款支付與清欠的閉環(huán)運作
- 3.其他費核算的規(guī)范與控制
- 4.“快半拍”的期中結(jié)算在解決索賠爭議中的協(xié)調(diào)作用
- 九、內(nèi)審對內(nèi)負(fù)責(zé)——納稅籌劃及運用
- 1.稅收優(yōu)惠方式十五類
- 2.對固定資產(chǎn)投資行為有直接或間接影響的現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策三大類
- 3.企業(yè)稅收籌劃的運用
- 4.內(nèi)部審計參與固定資產(chǎn)投資行為中的“納稅籌劃”
- 十二、后評估篇
- 一、“承前啟后”——項目后評估
- 1.我國現(xiàn)行的固定資產(chǎn)投資項目控制程序（圖12-1）
- 2.固定資產(chǎn)投資項目后評估控制的意義
- 二、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮笤u估來源于錯落式管理級次和疊型工作程序
- 1.固定資產(chǎn)投資項目后評估管理級次（圖12-2）
- 2.固定資產(chǎn)投資項目后評估的工作程序
- 三、投資風(fēng)險意識貫穿始終的后評估
- 四、翔實的信息資料支撐的后評估
- 1.項目后評估的依據(jù)
- 2.項目后評估的內(nèi)容（如圖12-3）
- 3.項目后評估的方法
- 五、后評估審計仍在探索中
- 1.后評估審計與后評估的關(guān)系
- 2.后評估能代替后評估審計嗎？我們的答案是“否”
- 3.目前后評估審計仍缺乏規(guī)范的評估指南和測定標(biāo)準(zhǔn)
- 4.后評估審計有可能直面領(lǐng)導(dǎo)的政策與決策，也是阻礙其發(fā)展的原因之一
- 六、后評估審計應(yīng)關(guān)注的視點
- 1.視點之一：投資項目后評估的范圍是否全面，內(nèi)容是否完整
- 2.視點之二：后評估確立的標(biāo)準(zhǔn)是否合理，確定的評價方法是否科學(xué)
- 3.視點之三：后評估對投資項目得失是否做出恰當(dāng)?shù)胤从常⒎从辰Y(jié)果通過必要的途徑傳播，以及項目評估結(jié)果使用者的評價
- 七、后評估審計應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容
- 1.投資項目效益評價
- 2.項目建設(shè)期及運行一段時間后的財務(wù)成本指標(biāo)分析
- 3.項目后評估在下述內(nèi)容應(yīng)恰當(dāng)發(fā)表意見，或有針對性地提出問題和解決建議
- 八、案例
- 某大型鋼鐵廠“平改轉(zhuǎn)”工程后評估
- 十三、信息建設(shè)篇
- 一、我們的未來不是夢——“信息世界”向我們涌來
- 二、挑戰(zhàn)信息，你的進程在哪里
- 三、信息技術(shù)的發(fā)展使得效率不一定產(chǎn)生于分工，而有可能產(chǎn)生于整合
- 四、信息化在工程項目管理中的應(yīng)用——工程項目管理信息系統(tǒng)（PMIS）的提出
- 五、靜悄悄的革命——內(nèi)審沉著應(yīng)對管理智能化的挑戰(zhàn)
- 1.企業(yè)信息化將改變傳統(tǒng)的審計觀念和審計方式
- 2.“我們什么程序都能省，但是防止錯誤的程序一道也不能省”——內(nèi)審的信息系統(tǒng)審計
- 3.如果系統(tǒng)是可靠的，我們審什么？——“例外事項”是我們內(nèi)部審計應(yīng)關(guān)注的重點
- 4.如果“例外事項”也處在受控之中，內(nèi)審還要做什么？——源頭審計是永恒的主題
- 六、武鋼的信息化建設(shè)
- 1.信息技術(shù)在鋼鐵行業(yè)中的應(yīng)用現(xiàn)狀
- 2.武鋼的信息化建設(shè)——整體產(chǎn)銷資訊系統(tǒng)
- 十四、內(nèi)部控制篇
- 一、企業(yè)在追逐效益的時候，不可忽視經(jīng)濟領(lǐng)域的舞弊及管理上的漏洞正在侵蝕著企業(yè)的利潤
- 二、內(nèi)控——企業(yè)壯大的“內(nèi)功”
- 三、企業(yè)的“經(jīng)濟良醫(yī)”——內(nèi)控制度審計
- 四、內(nèi)部控制的關(guān)注點
- 1.不相容職務(wù)相互分離控制
- 2.授權(quán)批準(zhǔn)控制
- 3.會計系統(tǒng)控制
- 4.預(yù)算控制
- 5.財產(chǎn)保全控制
- 6.風(fēng)險控制
- 7.內(nèi)部報告控制
- 8.電子信息技術(shù)控制
- 五、循環(huán)——內(nèi)控審計的“尚方寶劍”
- 六、權(quán)利與責(zé)任的傳遞——接口部位的制度建設(shè)
- 七、管理中最可怕的事實是規(guī)章制度既不廢止，也不執(zhí)行——固定資產(chǎn)投資內(nèi)控制度建議
- 1.決策環(huán)節(jié)
- 2.籌資運作環(huán)節(jié)
- 3.項目設(shè)計環(huán)節(jié)
- 4.風(fēng)險管理環(huán)節(jié)
- 5.招標(biāo)投標(biāo)環(huán)節(jié)
- 6.合同管理環(huán)節(jié)
- 7.采購供應(yīng)環(huán)節(jié)
- 8.施工管理環(huán)節(jié)
- 9.造價控制環(huán)節(jié)
- 10.財務(wù)管理環(huán)節(jié)
- 11.后評估環(huán)節(jié)
- 12.信息建設(shè)環(huán)節(jié)
- 13.內(nèi)部審計環(huán)節(jié)
- 八、案例
- 以“舞弊審計”為突破口，有效健全內(nèi)控制度
- 十五、內(nèi)部審計篇
- 一、充滿活力的陽光事業(yè)——內(nèi)部審計
- 二、市場、企業(yè)呼之欲出的理念——固定資產(chǎn)投資審計
- 三、富有成效的內(nèi)部審計已滲透到固定資產(chǎn)投資的一切領(lǐng)域
- 四、定位——固定資產(chǎn)投資審計的職能及作用
- 1.固定資產(chǎn)投資審計的職能
- 2.固定資產(chǎn)投資審計的作用
- 五、運作——固定資產(chǎn)投資審計程序及方法
- 1.制定目標(biāo)和范圍
- 2.選擇審計項目及范圍
- 3.成立審計小組，利用管理資源
- 4.固定資產(chǎn)投資審計全過程審計工作方案的制定
- 5.下發(fā)審計通知書
- 6.進點前“雙向承諾制”
- 7.召開審計座談會，向被審計單位發(fā)布相關(guān)信息
- 8.實地考察對項目開工后的審計最為重要
- 9.研究、分析文件和資料
- 10.審計報告
- 11.與被審計單位的溝通
- 12.審計資料的存檔管理
- 六、實踐出真知——來自內(nèi)審一線的審計方法及技巧
- 1.全面參與法
- 2.民主監(jiān)督法
- 3.資源共享法
- 4.頭腦風(fēng)暴法
- 5.公示法
- 6.“接口部位”突破法
- 7.循環(huán)法
- 8.利用社會審計成果法
- 9.利用計算機審計法
- 10.抓大放小法
- 11.現(xiàn)場檢查法
- 12.溝通法
- 13.順藤摸瓜法
- 七、協(xié)調(diào)——正確處理內(nèi)部審計與國家審計、內(nèi)部工程造價部門的關(guān)系
- 1.企業(yè)在接受國家建設(shè)項目審計時應(yīng)準(zhǔn)備的主要資料
- 2.內(nèi)部審計與工程造價審查的區(qū)別
- 八、案例
- 案例一：沒有規(guī)矩，不成方圓——武鋼審計部固定資產(chǎn)投資審計工作手冊
- 案例二：奮發(fā)有為，與時俱進，再創(chuàng)內(nèi)審工作新局面——武鋼審計部規(guī)范化建設(shè)紀(jì)實
- 十六、團隊素質(zhì)篇
- 一、素質(zhì)——企業(yè)素質(zhì)、團隊素質(zhì)、人的素質(zhì)
- 二、知識經(jīng)濟時代，學(xué)習(xí)將成為一種生活方式
- 三、企業(yè)發(fā)展的要求猶如門坎——最短缺、最麻煩和最走俏的人是誰
- 四、如何將群體智慧潛能最大限度地開發(fā)出來
- 五、一個好領(lǐng)導(dǎo)，首先應(yīng)該是一個好教練
- 六、培訓(xùn)，是領(lǐng)導(dǎo)饋贈給職工的最好禮物
- 七、磨練是一種資本
- 八、案例
- 案例一：28種學(xué)習(xí)方法
- 案例二：提高職工素質(zhì)，才能求得企業(yè)的發(fā)展——武漢鋼鐵（集團）公司審計部、合同預(yù)算處聯(lián)手創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型群體”的實踐
- 主要參考文獻
- 后記
- 封底
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固定資產(chǎn)投資控制與內(nèi)部審計是2002年由中國計劃出版社出版,作者湖北省內(nèi)部審計師協(xié)會。
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數(shù)字化審計工具書，一線審計工作者操刀，1000+數(shù)字化審計實操知識點詳解，200多個數(shù)字化審計實操案例，近300張數(shù)字化審計實戰(zhàn)工作圖表，全流程代碼展示，即刻練習(xí)助應(yīng)用。
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內(nèi)部控制是企業(yè)的一項重要管理活動。近年來，各國政府監(jiān)管機構(gòu)、企業(yè)界和會計職業(yè)界對內(nèi)部控制的重視程度日益提升，企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)由原來的一次性業(yè)務(wù)或面向少數(shù)企業(yè)的業(yè)務(wù)變成了與財務(wù)報表審計一樣的經(jīng)常性業(yè)務(wù)。而對于如何做好內(nèi)部控制審計，很多審計人員仍舊不得其法，本書便是一部內(nèi)部控制審計實務(wù)指南。本書匯集了作者團隊在內(nèi)部控制審計領(lǐng)域多年積累的豐厚理論研究成果和豐富實踐經(jīng)驗。在介紹了一些內(nèi)部控制審計的基礎(chǔ)
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本教材以《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》中的20條具體準(zhǔn)則為依據(jù)，闡述了內(nèi)部審計的基本理論，詳細(xì)介紹了內(nèi)部審計在不同階段涉及的業(yè)務(wù)流程，以及內(nèi)部審計在促進市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中涉及的業(yè)務(wù)拓展，如風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、公司治理、信息系統(tǒng)等?！秲?nèi)部審計》具有安排內(nèi)容科學(xué)、注重案例引入、突出實務(wù)操作和立體交互等特色，既適用于應(yīng)用型高等院校學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)的學(xué)生，也適用于正在從事審計實務(wù)的工作人員。
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以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合10余年內(nèi)控實戰(zhàn)經(jīng)驗，打造行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實際操作指南。
